歐洲增值稅101：亞馬遜VAT是什么意思，稅費(fèi)怎么算？

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在全球貿(mào)易政策不確定性上升、平臺(tái)監(jiān)管收緊的因素下，跨境電商行業(yè)仍保持高速增長(zhǎng)趨勢(shì)。

這是因?yàn)樾鹿诩铀偻苿?dòng)了消費(fèi)需求向線上轉(zhuǎn)移，使各國(guó)的電商滲透率加速提升，而隨著全球消費(fèi)習(xí)慣的重塑，全球線上零售規(guī)模還會(huì)繼續(xù)擴(kuò)增。出口跨境電商這片廣闊藍(lán)海，不斷吸引越來(lái)越多的中國(guó)賣家投身其中。

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當(dāng)新賣家準(zhǔn)備通過(guò)亞馬遜在歐洲市場(chǎng)大顯身手時(shí)，卻發(fā)現(xiàn)面前還有目標(biāo)歐洲國(guó)家的增值稅(VAT)申報(bào)這個(gè)坎過(guò)不去。然而，箭在弦上怎能不發(fā)？必須搞定增值稅！

想讓亞馬遜歐洲掘金之旅一路暢通無(wú)阻？其實(shí)并不困難！歐洲增值稅合規(guī)101第一篇，先讓我們來(lái)了解，增值稅是什么？在歐洲通過(guò)亞馬遜做跨境電商，增值稅很重要嗎？

第一問(wèn)：什么是歐洲增值稅？必須要繳納增值稅嗎？

歐洲增值稅（Value Added Tax，簡(jiǎn)稱VAT）是對(duì)商品和服務(wù)的增值額征收的消費(fèi)稅，它基于增值稅注冊(cè)賣家就其在歐洲境內(nèi)的銷售進(jìn)行征收，并通過(guò)增值稅申報(bào)繳納給各國(guó)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)。

如果您在任何歐洲國(guó)家和地區(qū)銷售商品，則您可能需要在您銷售商品的各個(gè)國(guó)家或地區(qū)注冊(cè)增值稅。至于進(jìn)入歐洲市場(chǎng)是否一定需要繳納增值稅，這取決于您的公司注冊(cè)地、歐洲各國(guó)的增值稅起征點(diǎn)以及您是否在當(dāng)?shù)赜袔?kù)存等條件。但每一位入駐亞馬遜的賣家，都有責(zé)任保證其增值稅合規(guī)性。

如果您不了解自己所需履行的義務(wù)，歡迎在Taxually微信公眾號(hào)后臺(tái)留言【客服】，我們?yōu)槟烫峁┲形膶倏头?wù)，隨時(shí)為您答疑解惑、提供專業(yè)建議！

第二問(wèn)：歐洲增值稅怎么算？企業(yè)需要繳納多少增值稅？

想要厘清實(shí)際繳納的增值稅，首先需要了解進(jìn)口增值稅和銷售增值稅的含義。

1、進(jìn)口增值稅

指在貨物進(jìn)口環(huán)節(jié)征繳的增值稅，屬于流轉(zhuǎn)稅的一種，專門對(duì)進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值額進(jìn)行征稅。

對(duì)歐洲站中國(guó)賣家而言，當(dāng)賣家向歐盟國(guó)家進(jìn)口貨物時(shí)，賣家需向貨物首次抵達(dá)歐盟國(guó)家當(dāng)?shù)囟悇?wù)局提供增值稅稅號(hào)并上繳稅費(fèi)。

進(jìn)口增值稅對(duì)于賣家來(lái)說(shuō)是進(jìn)項(xiàng)稅，可以與銷項(xiàng)稅互相抵扣。

進(jìn)口增值稅額 = 進(jìn)口成本 × 增值稅稅率

2、銷售增值稅

指在您亞馬遜歐洲站的商品交易中，賣家向買家基于商品價(jià)格收取的稅金。

銷售增值稅對(duì)于賣家來(lái)說(shuō)是銷項(xiàng)稅，可與進(jìn)項(xiàng)稅相抵扣。

銷售增值稅稅額 = 不含稅商品售價(jià) × 增值稅稅率

3、實(shí)際應(yīng)繳稅額

因此，一般情況下，應(yīng)繳增值稅 = 銷售增值稅 - 進(jìn)口增值稅

需要注意的是，您只有在注冊(cè)增值稅稅號(hào)之后，才可沖銷采購(gòu)過(guò)程中產(chǎn)生的進(jìn)口增值稅，并在銷售中收取銷售增值稅。

第三問(wèn)：歐洲各地的增值稅政策都是一樣的嗎？

不是的。一般情況下，歐洲各國(guó)的增值稅起征點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)稅率以及相關(guān)政策等都會(huì)有所不同。如果您在多個(gè)亞馬遜歐洲站點(diǎn)開店，則需要向不同的國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行增值稅稅號(hào)注冊(cè)、申報(bào)和繳納。如果您將自己的商品從一個(gè)歐盟成員國(guó)轉(zhuǎn)移到另一個(gè)歐盟成員國(guó)，或者使用亞馬遜物流將您的商品從一個(gè)運(yùn)營(yíng)中心轉(zhuǎn)移到另一個(gè)您儲(chǔ)存商品的國(guó)家和地區(qū)，則此類轉(zhuǎn)移行為也可能被視為需要繳納增值稅的交易。此外，歐洲各國(guó)可能會(huì)修改或添加增值稅相關(guān)的規(guī)定或要求，而賣家需要及時(shí)關(guān)注這些最新動(dòng)效。

第四問(wèn)：我要如何申報(bào)增值稅？

已經(jīng)被繁雜的增值稅申報(bào)流程繞暈了？擔(dān)心沒(méi)有及時(shí)跟進(jìn)最新稅務(wù)合規(guī)要求，影響銷售？

不用擔(dān)心！面對(duì)所有在德國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、意大利、西班牙、波蘭、捷克共和國(guó)這7大歐洲國(guó)家開店的亞馬遜歐洲站賣家，為了幫助賣家解決稅務(wù)難題，讓大家專注核心業(yè)務(wù)，Taxually泰稅利已與亞馬遜增值稅整合服務(wù)合作。如果您已經(jīng)或即將在七大亞馬遜歐洲站點(diǎn)中任何一個(gè)或多個(gè)國(guó)家開店，您可以在賣家平臺(tái)選擇泰稅利作為您的稅務(wù)伙伴，讓我們?yōu)槟M(jìn)行一站式增值稅申報(bào)！

簡(jiǎn)便、省心，自動(dòng)化稅費(fèi)計(jì)算服務(wù)讓您不必?fù)?dān)心錯(cuò)過(guò)申報(bào)流程；全流程中文人工服務(wù)，讓您時(shí)時(shí)刻刻掌握申報(bào)進(jìn)度；降本增效，讓您低成本完成增值稅注冊(cè)和申報(bào)。想要了解更多信息？掃描下圖中的二維碼，讓Taxually泰稅利為您的亞馬遜歐洲站出海之旅更高效便利！

作為亞馬遜官方稅務(wù)服務(wù)商之一，Taxually泰稅利和亞馬遜增值稅整合服務(wù)開展的長(zhǎng)期合作，將我們的專業(yè)服務(wù)與亞馬遜賣家生態(tài)系統(tǒng)無(wú)縫鏈接，讓您的亞馬遜歐洲站VAT注冊(cè)申報(bào)準(zhǔn)確便捷。深耕行業(yè)超過(guò)35年，Taxually泰稅利希望通過(guò)這一合作，為您節(jié)省50%-80%的時(shí)間和資金成本，降低合規(guī)帶來(lái)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，讓您心無(wú)旁騖地專心于跨境電商核心業(yè)務(wù)，在歐洲電商海域恣意暢游！

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（編輯：江同）

（來(lái)源：Taxually泰稅利）

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