美國(guó)公司注冊(cè)問題大匯總！有需要的賣家記得收藏

越來(lái)越多人把目光投向出海，消費(fèi)意愿高漲的美國(guó)消費(fèi)者，成為許多出海賣家眼里的「香餑餑」。

同時(shí)，選擇美國(guó)公司入駐平臺(tái)帶來(lái)的各類優(yōu)勢(shì)，也讓很多賣家蠢蠢欲動(dòng)。

雖然美國(guó)對(duì)于美國(guó)公司實(shí)控人的身份沒有要求，但作為「萬(wàn)稅之國(guó)」，美國(guó)公司的稅務(wù)和合規(guī)相關(guān)問題，建議在公司注冊(cè)時(shí)就考慮到位。

以下是注冊(cè)美國(guó)公司前后的常見問題，希望對(duì)賣家們有所幫助。

問題一：我該選用哪個(gè)公司結(jié)構(gòu)？

① 選擇在美國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)

當(dāng)非美國(guó)公司從美國(guó)境外，直接向美國(guó)客戶運(yùn)送產(chǎn)品或交付服務(wù)，且沒有進(jìn)行其他活動(dòng)時(shí)，分支機(jī)構(gòu)還可以受到美國(guó)稅收協(xié)定的保護(hù)。

但當(dāng)外國(guó)公司直接在美國(guó)開展業(yè)務(wù)，出現(xiàn)雇傭員工、租用倉(cāng)庫(kù)等情況時(shí)，則不建議使用分支機(jī)構(gòu)，這樣會(huì)被視為在美國(guó)有常設(shè)機(jī)構(gòu)PE(Permanent Establishment)。

②選擇注冊(cè)LLC公司

LLC公司可以由一個(gè)或多個(gè)所有者（又稱成員）持有，且LLC公司不限制成員的國(guó)籍和身份。

但作為穿透實(shí)體，LLC公司的成員需要按要求提交美國(guó)的納稅申報(bào)表，并支付LLC公司應(yīng)稅收入中，屬于自己的那部分稅款。

因此，國(guó)內(nèi)賣家如果選擇注冊(cè)LLC公司，建議LLC公司提交8832表格，選擇作為C公司納稅，將稅務(wù)問題集中到公司層面處理。

③選擇注冊(cè)C公司

比起LLC公司，C公司最大的優(yōu)勢(shì)在稅務(wù)上。

對(duì)于非美國(guó)稅務(wù)居民來(lái)說(shuō)，除非獲得了C公司的股息收入、需要填寫1040NR，否則不需要進(jìn)行個(gè)人層面的稅務(wù)申報(bào)。

問題二：美國(guó)那么多州，哪個(gè)州最好？

「落戶」在哪個(gè)州，沒有「最好」，只有「合適」。

像是想實(shí)際落地美國(guó)的賣家，建議將公司注冊(cè)在客戶聚集程度較高的地區(qū)，避免州外注冊(cè)帶來(lái)的更多的稅務(wù)責(zé)任。

而在后續(xù)的維護(hù)上，也要注意以下幾點(diǎn)：

1.一旦在注冊(cè)州以外的州有雇傭員工、擁有倉(cāng)庫(kù)等財(cái)產(chǎn)，需要及時(shí)進(jìn)行州外注冊(cè)或銷售稅號(hào)注冊(cè)；

2.進(jìn)行州外注冊(cè)后，需要每年進(jìn)行該州的年審和維護(hù)；

3.留意自己的銷售稅義務(wù)

問題三：美國(guó)是否和國(guó)內(nèi)一樣，有注冊(cè)資本的要求？

沒有。

但美國(guó)稅法對(duì)公司的借款利息的稅務(wù)扣除，設(shè)有相應(yīng)限制。如果公司負(fù)債太多、利息太高，會(huì)直接增加公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

問題四：我的美國(guó)公司，要繳納哪些稅？

美國(guó)的稅收主要有兩個(gè)層級(jí)：聯(lián)邦和州。

一家美國(guó)公司，需要按21%的稅率，為公司的凈應(yīng)稅收入繳納公司所得稅。

從州層面來(lái)看，大多數(shù)州都有凈所得稅，稅率從8%至12%不等；一些州設(shè)置的是總收入稅，也就是按照公司的總收入納稅；甚至還有的州不征收所得稅，但是會(huì)以其他稅種的名義進(jìn)行征收。

州稅的復(fù)雜程度，取決于賣家銷售的產(chǎn)品、銷售金額和銷售地點(diǎn)。

此外，公司還可能需要向客戶、員工或供應(yīng)商收取稅款，并交給相應(yīng)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)。

如果公司未能滿足這些預(yù)扣要求，一旦被稽查，則賣家可能要繳納一大筆原本不屬于自己的稅款。

問題五：在美國(guó)開展業(yè)務(wù)前，我是否要提交納稅申報(bào)表？

這得具體問題具體分析。

如果僅僅只是注冊(cè)美國(guó)公司的話，是不需要提交任何稅表的；

但如果賣家已經(jīng)成立了公司、并擁有雇主識(shí)別號(hào)EIN的話，即使沒有正式開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，也還是需要提交納稅申報(bào)表。

此外，公司可能會(huì)因?yàn)椤竿赓Y公司」的身份，披露一些關(guān)于所有權(quán)的關(guān)鍵信息，等等。

（來(lái)源：艾凡咨詢公眾號(hào)）

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