海外公司注冊選哪里？一篇文章告訴你！——美國篇

對于國內(nèi)的跨境電商企業(yè)而言，成立海外工商公司已然成為一種趨勢。然而，海外國家眾多，究竟應(yīng)該選擇哪個國家或地區(qū)呢？這想必是不少賣家深感困惑的問題。

小編認(rèn)為首先需要看您的市場需求，其次可參考每個國家/地區(qū)的優(yōu)勢與政策。在多方綜合對比下，小編建議您可嘗試注冊美國與香港公司。

今日小編就帶大家介紹一下最常用的公司注冊國家—美國！

01

在美國成立公司的優(yōu)勢

無最低資本要求且公司種類多樣：在美國成立公司無最低資本限定，且公司種類豐富，具有很強(qiáng)的彈性。創(chuàng)業(yè)人士都能根據(jù)自身的需求和發(fā)展規(guī)劃，進(jìn)行定制化選擇，確定最適合的公司形態(tài)。

外國人可在境外設(shè)立公司：對于外國人來說，即使不住在美國境內(nèi)，也可以設(shè)立美國公司，這為創(chuàng)業(yè)者提供了極大的便利。

降低企業(yè)運(yùn)營稅負(fù)擔(dān)：海外公司常常能享受到減稅或免稅政策，為企業(yè)節(jié)省大量開支。美國有六大州沒有所得稅，像德州、華盛頓州、內(nèi)華達(dá)州等；九大州沒有個人所得稅，還有五個州不收銷售稅。

本土平臺政策關(guān)照與品牌建設(shè)：在本土平臺上，公司可以獲得政策關(guān)照，例如傭金更低、降低封號風(fēng)險(xiǎn)以及減少品類限制等。而且，所有品牌都必須依附在合法的法人上，這有利于在美國進(jìn)行品牌建設(shè)。

02

美國公司注冊全類型

獨(dú)資企業(yè)（Sole Proprietorship）

是最簡單的公司形式，由一人獨(dú)自經(jīng)營，注冊簡單。但業(yè)務(wù)與個人財(cái)務(wù)是混合在一起的，個人對企業(yè)債務(wù)負(fù)無限責(zé)任。

合伙企業(yè)（Partnership）

由兩人及以上共同經(jīng)營，分為一般合伙和有限合伙，一般合伙中的合伙人對企業(yè)債務(wù)負(fù)有無限責(zé)任，而有限合伙中的有限合伙人只對其投資額負(fù)責(zé)。

有限責(zé)任公司（LLC）

混合了合伙企業(yè)與公司特點(diǎn)，成立程序簡單、維持費(fèi)用低且有彈性，可轉(zhuǎn)換為 S 或 C 公司。現(xiàn)在很多華人在網(wǎng)絡(luò)上做買賣，小編建議先成立LLC公司開始，等達(dá)到一定的收入后再換到S公司。

股份有限公司

C 型公司：常見類型，股東可為外國人或外國公司，適合吸引投資者，適用于大多數(shù)企業(yè)，優(yōu)點(diǎn)是無論公司收入多少，都是交21％的稅，比個人所得稅37％要低。缺點(diǎn)是發(fā)放紅利時股東需交個人所得稅，因此有雙重賦稅之嫌。

S 型公司：特殊類型，適用于小型企業(yè)，股東須為綠卡持有者或美國公民且不超 100 人，優(yōu)點(diǎn)是非雙重扣稅、公司收入可按個人報(bào)稅，缺點(diǎn)是成立要求高，無身份者無法成立。

03

美國的稅種

美國聯(lián)邦公司所得稅

2017年稅改前，美國聯(lián)邦企業(yè)所得稅稅率采用超額累進(jìn)稅制，稅率相對較高。2017年稅改后，美國聯(lián)邦企業(yè)所得稅稅率為21%的統(tǒng)一比例稅率，適用于2017年12月31日后產(chǎn)生的應(yīng)稅所得。

美國州公司所得稅

州（地方）政府有權(quán)征收多種稅種，比如州（地方）所得稅、消費(fèi)稅、使用稅、財(cái)產(chǎn)稅等。除此之外，部分州還會征收特許權(quán)稅。美國各州（除了那些不征收州企業(yè)所得稅的州）所規(guī)定的州企業(yè)所得稅稅率在 1% 至 12% 之間不等。

目前，美國有以下幾個免企業(yè)所得稅（州稅）的州：內(nèi)華達(dá)州、德州、華盛頓州、俄亥俄州、南達(dá)科他州、懷俄明州。

銷售稅

銷售稅是征收范圍極為廣泛的稅種之一，幾乎美國的每個州（包括聯(lián)邦政府）都會征收。銷售稅可劃分為普通銷售稅和零售銷售稅這兩種類型。

普通銷售稅以從事工商經(jīng)營活動的個人或者企業(yè)作為征稅對象，商品每流轉(zhuǎn)一次便征收一次稅，并且采用比例稅率。零售銷售稅則是針對商品零售環(huán)節(jié)進(jìn)行征稅的稅種，各州的稅率差異很大。

當(dāng)前，美國有四個州沒有銷售稅，它們分別是特拉華州、阿拉斯加州、蒙大拿州和新罕布什爾州。其中，特拉華州是跨境賣家注冊美國公司的首選地之一。

04

關(guān)于聯(lián)邦稅號（EIN）

無論是中國公司還是美國公司，都需先向州政府注冊EIN 稅號，此稅號十分重要，在申報(bào)聯(lián)邦營業(yè)稅、州營業(yè)稅、薪資稅及申請銷售許可等相關(guān)稅務(wù)事宜時均會用到。

美國公司在擁有稅號后，在亞馬遜的后臺可以設(shè)置自動向消費(fèi)者收取銷售稅。亞馬遜稱，稅收（Tax Collection）是一項(xiàng)服務(wù)，能為向某些州客戶銷售產(chǎn)品的第三方商家自動計(jì)算、收取銷售稅，并進(jìn)行相應(yīng)減免。如果讓亞馬遜代繳稅款，它會收取稅款的2.9%作為手續(xù)費(fèi)，畢竟繳納銷售稅是賣家的責(zé)任，而非亞馬遜的義務(wù)。

需注意的是，許多賣家誤以為亞馬遜代扣代繳銷售稅后自己便無需再管，實(shí)則不然。當(dāng)賣家銷售額達(dá)到一定上限時，必須自行申報(bào)銷售稅，并且在特定情況下，還需申報(bào)所得稅。

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關(guān)于特許經(jīng)營稅

特許經(jīng)營稅是州政府按年收取的費(fèi)用，凡是在該州注冊的公司都需要繳納，這可以看作是維持公司在該州經(jīng)營的稅費(fèi)。

有6個州無特許經(jīng)營稅，分別為科羅拉多州，懷俄明州，華盛頓，德克薩斯，新澤西，內(nèi)華達(dá)州，佛羅里達(dá)州。而特拉華州、加州、紐約州是有特許經(jīng)營稅。

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關(guān)于BOI透明法案

2024年1月1號美國的透明法案生效了，法案是要求在美國注冊的公司，需要到美國的金融犯罪執(zhí)法局上面去登記beneficialowner（簡稱BOI），就是把最終受益人的信息上傳到美國金融犯罪執(zhí)法局，關(guān)鍵信息是要上傳受益人（股東）的護(hù)照和國內(nèi)公司地址。

重要提醒：

①2024年以前注冊的美國公司，需要在2024年12月前更新受益人信息。

②2024年新注冊的美國公司，需要在90天之內(nèi)更新受益人信息。

如果沒有在規(guī)定時間更新受益人信息，是會有罰款的，逾期一天罰款500美金，按天計(jì)算罰金！

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關(guān)于年審

每個州公司的年審時間都不一樣，可參考以下幾個常見注冊州。

科州，加州，新澤西州，俄勒岡州，華盛頓州：

一年一審，按周年展開。次年公司注冊月最后一天之前完成年審。

特拉華州 ，德克薩斯州：

一年一審，按自然年展開。每年3月1日前年審。LLC須在每年6月1日前年審。

紐約州：

兩年一審。（在注冊成立當(dāng)月結(jié)束前）

懷俄明州：

公司成立當(dāng)月的第一個工作日前完成年審。例：2024.10月注冊下來，2025.10月前要完成年審。

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小編總結(jié)

綜上所述，美國公司注冊有著諸多優(yōu)勢，無論是從公司類型的多樣性、稅收政策的優(yōu)惠，還是從平臺政策的利好來看，都堪稱跨境賣家注冊海外公司的首選！

下期我們將為您介紹香港公司注冊相關(guān)信息，帶您進(jìn)一步探索海外公司注冊的更多可能性~如果您覺得我們的內(nèi)容實(shí)用且有價值，歡迎點(diǎn)贊、關(guān)注，感謝您的支持！

（來源：小魚同學(xué)）

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