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2024-12-16 12:14
在跨境路上，許多涉美賣家面對的一個共同挑戰(zhàn)就是如何合理管理全年繁雜的美國稅務。今天，我們就來聊聊“企業(yè)所得稅按季預繳稅款”這一關鍵話題，希望為各位賣家提供實用的稅務實操指南。
一、什么是企業(yè)所得稅按季預繳稅款？
企業(yè)所得稅按季預繳稅款是指根據(jù)納稅人本季度的實際收入進行估算后，每一季度向政府提前繳納的年度企業(yè)所得稅稅款。對于跨境賣家而言，由于其收入并不涉及自動扣所得稅，因此需要自行申報和繳納這筆稅款。無論是電商收入、股息分紅、租金還是資本投資收益，只要是未扣繳稅款的所得，均需做好預繳準備。
二、為什么需要企業(yè)所得稅按季預繳稅款？
美國國稅局（IRS）要求所有預計本期繳納稅金超過500美元的賣家按季繳納企業(yè)所得稅稅款。這不僅能讓政府提前掌握稅收收入，也有助于納稅人自身合理規(guī)劃財務。通過準確的季度繳款，您將避免年底直接被抽取高額稅款的壓力，同時還有機會在年終結算時請求多繳稅款的稅金返還。
三、企業(yè)所得稅按季預繳稅款的操作細節(jié)
企業(yè)所得稅按季預繳稅款主要劃分為四個季度，并根據(jù)不同月份的收入進行分期支付。通常來說，您需要在4月15日、6月15日、9月15日和次年12月15日完成納稅。
值得注意的是，即便是企業(yè)所得稅按季預繳稅款，您也需要確保支付的金額至少達到本期實際稅負的90%（或根據(jù)調整后的總收入達到前一年稅負的100%或110%），否則便會面臨相應的利息與罰款。
四、其他企業(yè)類型的注意事項
對于獨資企業(yè)、合伙制企業(yè)和S型公司股東而言，若因凈被動收入稅等原因導致總稅負達1,000美元或以上，則需要按季度預繳企業(yè)所得稅稅款。與此同時，那些上一年稅款扣繳不足的雇員也需要負責補繳相關稅款。
最后，若您是通過雇主扣繳稅款的員工，且同時擁有副業(yè)收入，可以通過調整雇主的扣稅比例來抵消部分稅負，這樣便無需單獨為副業(yè)繳納企業(yè)所得稅按季預繳稅款。
五、小結
企業(yè)所得稅的按季預繳稅款制度是涉美跨境賣家們容易忽略的部分，希望這篇文章能夠幫助賣家們規(guī)避稅務風險，實現(xiàn)盈利創(chuàng)收。
（來源：Amy聊跨境）
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