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跨境電商供應(yīng)鏈的出口合規(guī)注意事項

歐洲稅務(wù)vat不再是幾年前那么神秘遙不可及,經(jīng)過這幾年的大大小小各種坑的洗禮

跨境電商供應(yīng)鏈的出口合規(guī)注意事項

憑借利好的國家政策、可控的勞動力成本等優(yōu)勢,我國跨境電商的發(fā)展風生水起。近期貿(mào)易保護主義抬頭趨勢明顯,出口到美國等重點國家的跨境電商企業(yè)可能面臨來自各方面的壓力、風險。

一、稅務(wù)服務(wù)商

歐洲稅務(wù)vat不再是幾年前那么神秘遙不可及,經(jīng)過這幾年的大大小小各種坑的洗禮,許多企業(yè)甚至比稅務(wù)服務(wù)商更懂稅務(wù)。稅務(wù)服務(wù)商如果還只是單純的VAT注冊及稅務(wù)申報服務(wù)是無法滿足市場的需求,同時會發(fā)現(xiàn)市場越做越小,價格是越做越低的惡性循環(huán)競爭。由于門檻偏低導(dǎo)致市面上涌現(xiàn)出了一大批的稅務(wù)代理服務(wù)商。大部分稅務(wù)代理無法額外提供增值服務(wù)來滿足客戶的發(fā)展需求。隨著互聯(lián)網(wǎng)不斷運用于稅務(wù)申報,只需要簡單的IT公式設(shè)計就可以很快計算出企業(yè)需要繳納的稅款。這將大大減少人工成本,那么稅務(wù)申報服務(wù)費越來越低是必然結(jié)果。電商平臺以及物流服務(wù)商為了能獲取更多優(yōu)質(zhì)客戶,那么將會為企業(yè)的vat注冊及申報提供更多增值服務(wù)。如亞馬遜已經(jīng)推出白菜價400歐元全年歐洲vat申報及注冊。

vat注冊及申報畢竟是低頻率的開支,隨著歐洲的稅務(wù)越來越嚴格,迫使企業(yè)正規(guī)發(fā)展。那么高頻次的服務(wù)商就可以有能力為自己客戶稅務(wù)服務(wù)費買單。

二、物流服務(wù)商

1. 物流服務(wù)商需要深度了解稅務(wù)海關(guān)查驗率:除了產(chǎn)品品類及申報價值原因,還有一個導(dǎo)致高頻率的查驗的幕后黑手就是稅務(wù)。比如稅務(wù)代理在為企業(yè)注冊EORI是否正規(guī)。很多稅務(wù)代理在注冊EORI 選擇不公開企業(yè)的信息,這直接導(dǎo)致目的港的清關(guān)代理無法對企業(yè)的主體認證。在清關(guān)申報時候填寫的信息跟海關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不匹配導(dǎo)致查驗。目的港物流服務(wù)商代理不了解稅務(wù):由于大部分企業(yè)的EORI號信息選擇不公開,大部分的清關(guān)代理就會查看企業(yè)的英國VAT注冊信息來確定企業(yè)主體。但由于中國企業(yè)注冊的英國VAT主體信息只會顯示英國地址,甚至一些是英國稅務(wù)局地址,不會顯示企業(yè)的注冊地址。

對于英國的寬松進口申報很多清關(guān)公司也不會深究,但對于嚴謹?shù)牡聡尻P(guān)公司及德國海關(guān)這就是災(zāi)難的存在。尤其是選用德國VAT注冊文件及英國注冊EORI號來清關(guān),就不難發(fā)現(xiàn)德國VAT證件對應(yīng)的是中國公司及中國注冊地址,而EORI號信息無法顯示并查看英國VAT注冊信息,但又顯示的是英國地址,甚至一些主體的名字都不一樣。

同一個中國企業(yè)卻對應(yīng)著不同公司名稱及多個不同的地址,這直接導(dǎo)致德國清關(guān)公司不敢清關(guān),或者申報后面臨德國海關(guān)較高的查驗率。簡單說就是企業(yè)如何證明自己就是自己。稅務(wù)遞延(OSR):雖然稅務(wù)遞延是正規(guī)在歐盟存在的,但如果企業(yè)本身或者物流服務(wù)商不正規(guī)操作,那么就變成不正規(guī)的,尤其海關(guān)加大了稅務(wù)遞延申報抽查比例。

比如企業(yè)從英國進口,只在英國做一個流轉(zhuǎn),最終目的地是德國,那么企業(yè)可以選擇OSR遞延申報,只需在英國繳納關(guān)稅,不需要繳納進口VAT。在企業(yè)做遞延申報時候這一部分的信息就自動發(fā)送到德國海關(guān)系統(tǒng)。

如果德國稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)企業(yè)在德國沒有如實申報銷售稅,以及英國和德國沒有做歐盟內(nèi)部貨物流轉(zhuǎn)申報,那么最后這些信息會自動反饋給英國海關(guān),直接導(dǎo)致企業(yè)貨物被查扣,同時清關(guān)公司需要承擔連帶責任。

2. 物流服務(wù)商對目的港代理的把控能力

國內(nèi)物流服務(wù)商了解目的港的清關(guān)申報方式對應(yīng)的邏輯關(guān)系以及相關(guān)的連帶責任。目的港代理商的選擇,需要根據(jù)物流產(chǎn)品設(shè)計方向,尋找最優(yōu)不同代理服務(wù)商。

需要了解目的港清關(guān)公司,倉庫,車隊,托盤配送及包裹配送之間的相互關(guān)系及影響。尋找最優(yōu)的解決方案,從簡單物流服務(wù)往提供完整多層次的綜合物流供應(yīng)鏈方向發(fā)展。海外倉服務(wù)商需要和稅務(wù)服務(wù)商及物流服務(wù)商深度綁定,更好了解客戶,提供對應(yīng)增值服務(wù),增加客戶粘性。需要打破單一功能倉的限制,充分發(fā)展貨物從中國到歐洲的循環(huán)流轉(zhuǎn),以及從倉庫到歐洲客戶的雙循環(huán)發(fā)展模式。通過前端頭程服務(wù)的引流,來為倉庫選擇更多優(yōu)質(zhì)客戶群體。加大系統(tǒng)開發(fā):客戶可以全程追蹤貨物流向及倉庫儲存信息。同時為企業(yè)提供數(shù)據(jù)支持及運營規(guī)劃指導(dǎo)。海外倉金融在美國已經(jīng)發(fā)展的相對成熟,歐洲還有很大的發(fā)展空間。從頭程的引流,倉庫的優(yōu)選客戶,提供增值服務(wù)到最后的供應(yīng)鏈金融服務(wù)。

三、電商賣家客戶

跨境電商的稅務(wù)紅利期接近尾聲,正規(guī)化經(jīng)營是未來的趨勢,市場遲早會淘汰哪些需要依靠偷稅漏稅的企業(yè)。大部分的企業(yè)都知道未來發(fā)展需要正規(guī)化經(jīng)營。那么企業(yè)在選擇對應(yīng)的服務(wù)商的時候可以先思考以下四個問題:企業(yè)需要找的的是記賬公司還是更需要統(tǒng)籌整個歐洲的稅務(wù)規(guī)劃?企業(yè)需要尋找單純的物流服務(wù)商還是需要尋找綜合物流解決方案?企業(yè)尋找的是一鍵代發(fā)的海外倉還是有更多可能性線上線下的分轉(zhuǎn)中心?

企業(yè)是跨境電商遠程銷售發(fā)展模式還是想本土化公司經(jīng)營?

在研究了一些大賣客戶群體,我們發(fā)現(xiàn)一個比較有趣的規(guī)律。就是一大部分優(yōu)質(zhì)賣家都出國留學(xué)過,或者親戚朋友在國外,這一部分的賣家群體就發(fā)展的比較快。

因為他們比較熟悉歐洲市場,可以在短時間內(nèi)找到他們需要的資源,比如清關(guān),倉庫,配送。他們的親戚朋友直接注冊公司開辦銀行賬號加快企業(yè)本土化經(jīng)營。這一部分賣家可以用最短的時間以較低的成本培養(yǎng)自己信任的人協(xié)助他們在歐洲更好發(fā)展。

信任往往是跨境交易和跨境服務(wù)的關(guān)鍵:是否可以安全的把公司的賬交給稅務(wù)公司做申報,尤其是涉及到公司的產(chǎn)品品類。是否放心把所有貨物交給目的港代理服務(wù),自建海外的話目的國如何把控團隊。本土化經(jīng)營會不會出現(xiàn)稅務(wù)大坑,會不會涉及到法律相關(guān)的麻煩?歐洲國家也意識到了跨境電商主體企業(yè)都在境外,出了問題也無可奈何,最多損失一些庫存,這治標不治本。既然拿電商主體沒有辦法,那么只好對歐洲境內(nèi)的服務(wù)商公司開刀。

比如德國海關(guān)在中國企業(yè)進口申報7-10次后,就要求必須提供歐洲公司申報方,共同申報簡單理解就是找一個擔保方,如果德國海關(guān)找不到中國企業(yè),就找這個擔保方。比如英國海外倉法規(guī)都是歐洲稅務(wù)局及執(zhí)法部門把責任強加在服務(wù)商及平臺身上。

這也是目前稅務(wù)服務(wù)商和物流服務(wù)商最大的矛盾點,誰都不想當擔保方。稅務(wù)服務(wù)商可以比較好的監(jiān)管稅務(wù)申報,但又怎么保證貨物沒有問題呢?

物流服務(wù)商可以很好監(jiān)管貨物申報,但又如何知道企業(yè)是否有如實交稅呢?最后受傷的永遠是客戶,猶如一個皮球一樣被踢來踢去。

分享一個比較尷尬的經(jīng)歷:在為企業(yè)服務(wù)時候出現(xiàn)問題,我們第一時間是如何快速解決問題,降低企業(yè)產(chǎn)生的額外開支,但是如果你沒有保留對應(yīng)的證據(jù),哪怕你幫企業(yè)減少了額外開支,企業(yè)經(jīng)常還不認賬。

這就導(dǎo)致很多服務(wù)商必須得先花時間保留對應(yīng)的證據(jù), 哪怕明知會產(chǎn)生額外開支。因此企業(yè)在培養(yǎng)自己深度合作的供應(yīng)商的時候,需要有足夠的信任來保證雙方共同利益, 這樣才可以促使穩(wěn)定長久的合作。

而只有深度的信任才可以共同把市場做大,把成本做到最優(yōu)。當然這需要時間打磨,也需要時間去尋找和培養(yǎng)。

(來源:K哥聊出海)

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